Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế theo quý - Tân Thành Thịnh

Báo cáo thuế theo quý là hoạt động kê khai và nộp tất cả các loại thuế mà nhà nước quy định (thuế GTGT, thuế TNCN, thuế TNDN…) được thực hiện định kỳ theo hàng quý. Báo cáo thuế là tài liệu, hồ sơ quan trọng giúp cơ quan quản lý thuế có thể nắm được tình hình hoạt động của một DN hiện thời ra sao.

Khi thực hiện báo cáo thuế hàng quý, kế toán phải nắm rõ và chính xác các quy định của pháp luật về báo cáo thuế như: Các loại tờ khai thuế doanh nghiệp cần nộp, thời hạn để nộp tờ khai thuế và thời gian để nộp tiền thuế của doanh nghiệp…

1.1  Hồ sơ báo cáo thuế theo quý gồm những gì?

Công việc báo cáo thuế rất phức tạp. Nó bao gồm nhiều nghiệp vụ, giấy tờ khác nhau. Đặc biệt, người thực hiện cũng cần chuẩn bị đầy đủ thông tin, báo cáo. Đảm bảo hoàn thành nghĩa vụ đối với cơ quan thuế. Dưới đây là những gì mà báo cáo thuế cần có:

a) Hồ sơ báo cáo thuế GTGT

Hồ sơ báo cáo thuế GTGT phụ thuộc vào phương pháp tính thuế GTGT là khấu trừ hay trực tiếp.

+ Nếu DN kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thì  hồ sơ báo cáo thuế giá trị gia tăng gồm: 

• Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT
• Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra mẫu số 01-1/GTGT
• Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào mẫu số 01-2/GTGT
• Kèm theo các phụ lục khác (nếu có)

+ Nếu DN kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì hồ sơ báo cáo thuế giá trị gia tăng gồm:

– Tính trực tiếp trên giá trị gia tăng: 

+ Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 03/GTGT

– Tính trực tiếp trên doanh thu:

+ Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 04/GTGT

+ Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra mẫu số 04-1/GTGT

b) Hồ sơ báo cáo thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Nếu doanh nghiệp kê khai thuế giá trị gia tăng theo quý, thì kê khai thuế thu nhập cá nhân theo quý.

Nếu trong tháng phát sinh số thuế thu nhập cá nhân phải nộp < 50.000.000, thì phải kê khai theo quý.

Báo cáo thuế thu nhập cá nhân phải nộp hàng quý gồm: 

– Tờ khai thuế thu nhập cá nhân mẫu số 02/KK-TNCN. (Dành cho doanh nghiệp trả thu nhập từ tiền lương, tiền công).

– Tờ khai thuế thu nhập cá nhân mẫu số 03/KK-TNCN. (Dành cho doanh nghiệp trả thu nhập từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán, từ bản quyền…)

c) Báo thuế thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Hàng quý DN không nộp lập tờ khai thuế TNDN tạm tính quý.

Căn cứ kết quả sản xuất, kinh doanh, DN chỉ tạm nộp số tiền thuế TNDN của quý nếu có phát sinh. Chậm nhất vào ngày thứ 30 của quý sau.

=> DN chỉ cần nộp:

• Báo cáo tài chính năm
• Tờ khai quyết toán thuế TNDN theo mẫu số 03/TNDN
• Các Phụ lục khác (nếu có). 

d) Báo cáo sử dụng hóa đơn theo quý

Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo mẫu BC26- AC

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn được gửi cùng hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.

1.2  Thời hạn nộp báo cáo thuế hàng quý

Thời hạn nộp báo cáo thuế theo quý: Chậm nhất là vào ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo liền kề. Người nộp thuế có nghĩa vụ nộp thuế đầy đủ, đúng thời hạn vào ngân sách nhà nước.

Thời hạn nộp thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với trường hợp người nộp thuế tính thuế hoặc thời hạn nộp thuế ghi trên thông báo, quyết định, văn bản của cơ quan thuế hoặc cơ quan nhà nước có thẩm quyền khác.

Bất kỳ doanh nghiệp nào cũng đều cần thực hiện báo cáo thuế định kỳ theo tháng hoặc theo quý. Việc báo cáo thuế cần được thực hiện cẩn thận, đầy đủ hồ sơ và đúng theo quy định. Sau đây Tân Thành Thịnh xin hướng dẫn cách làm báo cáo thuế theo quý đến các DN.

a) Cách làm tờ khai và nộp báo cáo thuế theo quý

Để làm báo cáo thuế theo quý các bạn cần thực hiện treo trình tự các bước như sau:

Bước 1: Lập bảng kê của hàng hóa dịch vụ mua vào và bảng kê của hàng hóa dịch vụ bán ra

Bạn nên lập bảng kê mua vào và bán ra trên Exel để có được số liệu chuẩn nhất trước khi kê khai thuế, đồng thời đối chiếu được số liệu trên phần mềm để tránh gặp phải những sai sót như kê khai thiếu, kê khai sai.

Bạn nên tiến hành lập bảng kê mua vào trước, sau đó lập bảng kê hàng hóa, dịch vụ bán ra.

Bước 2: Lập tờ khai thuế GTGT, TNCN, Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn trên phần mềm HTKK

Để thuận tiện cho việc làm báo cáo thuế, bạn nên tải phầm mềm hỗ trợ kê khai và thực hiện trên đó.

Sau khi tải phần mềm về, bạn đăng nhập vào phần mềm bằng cách nhập mã số thuế của DN, sau đó điền đầy đủ các thông tin doanh nghiệp. Lúc này phần mềm sẽ hiện lên phần các loại giấy tờ cần kê khai.

Bạn chọn các loại tờ khai phù hợp với doanh nghiệp của mình như đã hướng dẫn sao đó điền đầy đủ các thông tin vào những tờ khai này.

Sau khi hoàn tất các tờ khai và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, bạn kết xuất ra file .xml

Bước 3: Nộp báo cáo thuế qua trang thuedientu.gdt.gdv

Bạn cắm USB token vào máy tính,  sau đó đăng nhập rồi nộp tờ khai trên đây là đã hoàn thành nộp báo cáo thuế. 

b) Lưu ý khi làm báo cáo thuế theo quý

Khi làm báo cáo thuế theo quý, bạn cần lưu ý những vấn đề sau để quá trình làm báo cáo được diễn ra thuận lợi.

Hãy sắp xếp các hóa đơn bán ra theo trình tự và theo quy trình ngày tháng.

Khi thực hiện hạch toán vào phần mềm kế toán thì phải phân biệt rõ đâu là hàng hóa, đâu là nguyên vật liệu hay tài sản và dụng cụ công cụ.

Khi thực hiện lưu trữ hóa đơn hay chứng từ thì nên photo thêm một số bản phòng tránh bị mất không đối chứng.

Kê khai hàng tháng một cách cẩn thận và cần kiểm tra lại.

Hàng tháng nên thực hiện hạch toán trên phần mềm kế toán và thực hiện chỉnh sửa trước khi cho ra dữ liệu và tiến hành nộp tờ khai.

Xử lý tất cả các các vấn đề có liên quan đến tài khoản trong khi cân đối kế toán.

Nếu bạn đang cần một công ty cung cấp dịch vụ báo cáo thuế trọn gói chuyên nghiệp và uy tín trên thị trường thì hãy liên hệ ngay với công ty Tư vấn thành lập doanh nghiệp – Thuế - Kế toán Tân Thành Thịnh.

Hiện nay, không phải doanh nghiệp nào cũng có thể thuê cho mình đội ngũ kế toán với chuyên môn cao, giàu kinh nghiệm, hoặc DN sẽ phải trả khoảng tiền lương hàng tháng tương đối cao. Cho nên việc tìm đến các đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán để làm báo cáo thuế là một giải pháp hiệu quả. 

3.1 Lợi ích của việc thuê làm báo cáo ngoài 

a) Tiết kiệm chi phí nhân sự: 

Thuê dịch vụ làm báo cáo thuế bên ngoài thì giá cả chỉ cần chi trả cho mỗi lần thực hiện dịch vụ. Nếu so với công việc sử dụng dịch kế toán tại đơn vị thì có lẽ chi phí của việc thuê dịch vụ kế toán có phần thấp hơn và đạt được hiệu quả hơn.

b) Chi phí về trang thiết bị: 

Nếu như doanh nghiệp bạn sử dụng kế toán tại đơn vị, bạn cần phải đầu tư trang thiết bị cũng như chuẩn bị đầy đủ một phòng kế toán tại công ty nhưng khi thuê dịch vụ kế toán tại công ty thì không cần như vậy. Vì vậy, bạn hoàn toàn không cần phải đầu tư bất kỳ thứ gì về cơ sở vật chất, nên có thể tiết kiệm khoản chi phí này.

c) Tính bền vững và tính ổn định: 

Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán thuế luôn đảm bảo đầy đủ nhân sự để làm việc, nên sẽ không làm ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bạn.

d) Tính chính xác và an toàn: 

Thực hiện toàn bộ công việc trên phần mềm kế toán, sổ sách đầy đủ và chi tiết theo mẫu của Bộ tài chính cùng với dữ liệu luôn được lưu trữ cẩn thận nên sẽ cung cấp ngay cho doanh nghiệp bất cứ khi nào cần.

Có thể nói, thuê dịch vụ làm báo cáo thuế bên ngoài mang lại cho doanh nghiệp rất nhiều lợi ích, nhất là đối với các doanh nghiệp mới thành lập. Tuy nhiên, điều bạn cần lưu ý đó chính là nên thuê đơn vị kế toán có nhiều năm kinh nghiệm cùng đội ngũ chuyên viên chuyên môn cao để được cung cấp dịch vụ tốt nhất.

3.2 Ưu điểm dịch vụ báo cáo thuế Tân Thành Thịnh

Với hơn 15 năm kinh nghiệm, chúng tôi tự hào mang đến cho doanh nghiệp những dịch vụ chuyên nghiệp, nhanh chóng, tiết kiệm trong đó có dịch vụ làm báo cáo thuế theo quý.

Dịch vụ làm báo cáo quý của chúng tôi được nhiều DN lựa chọn vì có nhiều ưu điểm như:

+ Chi phí được báo giá ngay từ đầu, không phát sinh thêm bất cứ khoảng chi phí nào 

+ Tất cả các sổ sách, số liệu hay bất cứ thông tin về kế toán, thuế của doanh nghiệp sẽ được chúng tôi bảo mật hoàn toàn.

+ Doanh nghiệp của bạn sẽ được làm việc với những chuyên viên giàu kinh nghiệm cũng như luôn luôn cập nhật kịp thời về những quy định của pháp luật, chế độ kế toán từ trước đến nay, đảm bảo khả năng giải quyết mọi tình huống phát sinh kịp thời, đúng luật và vừa mang lại những lợi ích kinh tế tối ưu cho doanh nghiệp của bạn, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ.

+ Đảm bảo cho mọi chứng từ, báo cáo thuế tại doanh nghiệp sẽ được cung cấp kịp thời, đúng hạn, đúng quy định.

Trên đây là những thông tin xoay quanh vấn đề hướng dẫn cách làm báo cáo thuế theo quý. Mọi thắc mắc hoặc có nhu cầu sử dụng dịch vụ của chúng tôi các bạn vui lòng liên hệ Tân Thành Thịnh để được hỗ trợ tốt nhất.

>> Các bạn xem thêm đối tượng chịu thuế 0%

Công ty TNHH Tư Vấn Doanh Nghiệp - Thuế - Kế Toán Tân Thành Thịnh

• Địa chỉ: 340/46 Quang Trung, Phường 10, Quận Gò Vấp, TP HCM
• SĐT: 028 3985 8888 Hotline: 0909 54 8888
• Email: lienhe@tanthanhthinh.com