Báo cáo thuế là gì? Hướng dẫn cách lập báo cáo thuế tháng quý 2021

Báo cáo thuế là hoạt động kê khai và nộp tất cả các loại thuế (thuế gtgt, thuế tncn, thuế tndn, thuế xuất nhập khẩu, tình hình sử dụng hóa đơn) của doanh nghiệp theo quy định của nhà nước. Hoạt động báo cáo thuế diễn ra định kỳ theo tháng, quý và năm.

Báo cáo thuế là công việc bắt buộc mỗi doanh nghiệp cần thực hiện, thông qua những báo cáo thuế của doanh nghiệp sẽ giúp nha nước nắm rõ được tình hình hoạt động của doanh nghiệp và của quốc gia để từ đó có chính sách hỗ trợ, thúc đẩy sự phát triển doanh nghiệp và kinh tế đất nước.

1.1 Báo cáo thuế gồm những gì?

Với bất kỳ một loại hình doanh nghiệp nào, báo cáo thuế cũng phải gồm đầy đủ những nghiệp vụ sau đây:

• Thực hiện kê khai và nộp các loại tờ khai định kỳ theo tháng, quý.
• Kê khai và nộp tờ khai thuế GTGT của doanh nghiệp hàng tháng hay quý.
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý.
• Tính và thực hiện nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính (nếu có) hàng quý.
• Kê khai và nộp tờ khai thuế Thu nhập cá nhân hàng tháng hay quý.

1.2 Thời hạn nộp báo cáo thuế

Theo quy định của pháp luật thì thời hạn nộp báo cáo thuế là:

• Thời hạn nộp báo cáo thuế theo tháng: Chậm nhất là vào ngày 20 của tháng tiếp theo liền kề.
• Thời hạn nộp báo cáo thuế theo quý: Chậm nhất là vào ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo liền kề.
• Thời hạn nộp báo cáo thuế theo năm: Chậm nhất là vào ngày 30/01 của năm sau liền kề.
• Doanh nghiệp kê khai thuế theo từng lần phát sinh: Thời hạn chậm nhất là ngày thứ 10 tính kể từ ngày phát sinh.

Tờ khai quyết toán thuế năm: Chậm nhất là vào ngày thứ 90 tính kể từ ngày kết thúc của năm tài chính. 

Trong trường hợp doanh nghiệp có chia tách hay hợp nhất hoặc sát nhập, có chuyển đổi hình thức sở hữu, bị giải thể, bị chấm dứt hoạt động thì: Chậm nhất là vào ngày thứ 45 tính kể từ ngày doanh nghiệp có quyết định.

Trước khi lập báo cáo thuế, kế toán cần xác định được cần lập báo cáo thuế theo tháng, quý hay năm và những giấy tờ, thủ tục cần nộp để hoàn thành công việc một cách chính xác và đúng quy định. 

2.1 Báo cáo thuế hàng tháng gồm những thủ tục gì?

• Lập bảng kê mua vào bán ra của từng tháng
• Lập tờ khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ hay trực tiếp
• Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn 
• Tờ khai thuế TNCN 
• Tạm tính thuế TNDN không phải làm chỉ tạm tính tự nộp tiền thuế nếu có lãi
• In các loại tờ khai đã nộp kẹp vào chứng từ kế toán của theo từng tháng

2.2 Báo cáo thuế theo quý gồm những thủ tục gì?

• Lập bảng kê mua vào bán ra của từng quý
• Lập tờ khai thuế GTGT 
• Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
• Tờ khai thuế TNCN
• Tạm tính thuế TNDN không phải làm chỉ tạm tính tự nộp tiền thuế nếu có lãi
• In các loại tờ khai đã nộp kẹp vào chứng từ kế toán của quý đó

2.3 Báo cáo thuế năm theo năm gồm những thủ tục gì?

• Tờ khai thuế môn bài năm tiếp theo.
• Tờ khai quyết toán thuế TNDN
• Tờ khai quyết toán thuế TNCN
• Báo cáo tài chính.
• Các tài liệu khác liên quan. 

2.4 Cách lập báo cáo thuế đúng quy định

Tân Thành Thịnh xin chia sẻ đến quý khách hàng 05 bước lập báo cáo thuế như sau:

a) Bước 1: Lập bảng kê hàng hóa, dịch vụ mua vào và bán ra

Trước khi lập bảng kê bạn cần chuẩn bị hóa đơn đầy đủ, sắp xếp theo quy trình ngày tháng để thuận tiện co việc lập bảng kê. Sau đó tiến hành lập bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào, bán ra theo mẫu quy định.

b) Bước 2: Tiến hành lập tờ khai thuế GTGT và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

>> Lập tờ khai thuế GTGT

• Đăng nhập phần mềm HTKK và cài đặt.
• Nhập Mã Số Thuế doanh nghiệp, cập nhật các thông tin donh nghiệp.
• Chọn Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT (pp khấu trừ) và tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 03/GTGT (pp trực tiếp)
• Thực hiện kê khai thuế gtgt và cập nhật cho doanh nghiệp.

>> Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

• Chọn mục hóa đơn và chọn báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn BC26/AC
• Chọn đồng ý

c) Bước 3: Báo cáo thuế TNCN

• Tiến hành lập tờ khai thuế TNCN mẫu số 02/KK-TNCN (cho Doanh nghiệp trả tiền lương)
• Tiến lập lập tờ khai thuế TNCN mẫu số 03/KK-TNCN (cho Doanh nghiệp trả đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán,...)

d) Bước 4: Báo cáo thuế TNDN

Tiến hành lập tờ khai thuế TNDN tạm tính theo tháng, quý với mẫu 01A/TNDN. Khi khai báo thuế TNDN cuối năm, doanh nghiệp kê khai theo mẫu 03/TNDN – Tờ khai quyết toán thuế. 

e) Bước 5: Nộp tờ khai và các báo cáo thuế

Sử dụng USB có chữ ký công ty để đăng nhập vào bằng tài khoản đăng ký nộp thuế qua mang sau đó nộp báo cáo. Lưu ý các file báo cáo này phải được nộp ở đạng XML.

2.5 Lưu ý khi làm báo cáo thuế

Khi thực hiện báo cáo thuế, kế toán viên cần lưu ý những điều quan trọng sau đây:

• Sắp xếp hóa đơn đầu vào, đầu ra theo trình tự của ngày tháng để dàng dàng cân đối và kiểm tra. Nên có bản photo dự phòng các hóa đơn để đối chứng nếu trường hợp bị mất.
• Phân biệt được hàng hóa, nguyên liệu, tài sản, dụng cụ công cụ khi hạch toán ở phần mềm kế toán.
• Chuẩn bị đầy đủ những tờ khai và các giấy tờ liên quan.
• Khi thực hiện kê khai hàng tháng, quý thì phải cẩn thận, tỉ mỉ và đối chiếu, kiểm tra số liệu đảm bảo tính chính xác cao.
• Nên kiểm tra, chỉnh sửa…..để đảm bảo tính chính xác nhất trước khi nộp tờ khai, hạn chế tối đa mọi sự sai sót.
• Xử lý tất cả các các vấn đề có liên quan đến tài khoản trong khi cân đối kế toán. Nên thực hiện cân đối thuế, chi phí, lợi nhuận…. liên tục hằng tháng để đảm bảo tính chính xác, hạn chế sự quá tải cũng như những sai sót khi làm các báo cáo cuối năm.
• Chú ý đến thời hạn nộp báo cáo để tránh tình trạng nộp chậm, nộp trễ và bị phạt.
• …

Tân Thành Thịnh là công ty chuyên cung cấp dịch vụ báo cáo thuế giá rẻ uy tín và chất lượng tại TPHCM. Với hơn 19 năm kinh nghiệm trong ngành kế toán – thuế, Tân Thành Thịnh cam kết mang lại những giá trị dịch vụ chất lượng, đúng quy định pháp luật và giá thành hợp lý, mang đến sự an tâm cho khách hàng.

Hơn thế, Tân Thành Thịnh còn là đại lý thuế trực tiếp với chi cục thuế tại tphcm. Chúng tôi sẽ giúp tư vấn, hỗ trợ khách hàng trong mọi trường hợp, kể cả những vấn đề khó. 

Đội ngũ nhân sự Tân Thành Thịnh có năng lực chuyên môn cao, nhạy bén trong việc cập nhật những thay đổi mới từ những nghị định, thông tư của cơ quan ban ngành. Từ đó hỗ trợ khách hàng xử lý tất cả mọi vấn đề liên quan đến kế toán và thuế, nhằm đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của doanh nghiệp.

3.1 Dịch vụ báo cáo thuế Tân Thành Thịnh hỗ trợ khách hàng:

• Nhận chứng từ, kiểm tra chứng từ của doanh nghiệp phát sinh theo tháng, quý
• Tư vấn về tính hợp lí, hợp lệ, hợp pháp của hóa đơn, chứng từ, các nghiệp vụ kế toán phát sinh.
• Lập báo cáo thuế giá trị gia tăng hàng tháng, quý.
• Lập báo cáo tạm tính thuế thu nhập doanh nghiệp hàng quý (nếu có).
• Lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân (tháng/quý) (nếu có).
• Lập và nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng quý (nếu có).
• Hạch toán và ghi chép sổ sách kế toán báo cáo cơ quan thuế.
• Tư vấn chi phí tiền lương, BHXH theo quy định.
• Lập báo cáo tài chính năm và các báo cáo liên quan.
• Lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm.
• Lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập cá nhân.
• Giải đáp các thắc mắc về thuế và kế toán cho doanh nghiệp và các bộ phận liên quan để cùng phối hợp hoàn thành tốt công việc.
• Làm việc khi có yêu cầu của cơ quan thuế.
• ….

3.2 Cam kết dịch vụ

• Tư vấn, đề xuất giải pháp hoàn thiện báo cáo thuế chuyên nghiệp.
• Không phát sinh bất kỳ chi phí.
• Thực hiện nhanh chóng, chuyên nghiệp, đúng quy định pháp luật.
• Đại diện doanh nghiệp làm việc với các cơ quan nhà nước.

Trên đây là những thông tin bài viết xoay quanh các vấn đề báo cáo thuế, hi vọng bài viết sẽ mang đến cho bạn nhiều thông tin hữu ích và giá trị. Nếu bạn còn thắc mắc gì về vấn đề này hoặc đang tìm kiếm một công ty dịch vụ báo cáo thuế uy tín, chuyên nghiệp tại tphcm thì đừng ngần ngại liên hệ ngay Tân Thành Thịnh để được hỗ trợ nhé.

Với nhiều năm kinh nghiệm thực tế trong việc đồng hành hơn 20.000 doanh nghiệp ở nhiều lĩnh vực khác nhau. Tân Thành Thịnh luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn. Mọi thắc mắc vui lòng liên hệ:

>> Các bạn xem thêm hướng dẫn kê khai thuế môn bài

Công ty TNHH Tư Vấn Doanh Nghiệp - Thuế - Kế Toán Tân Thành Thịnh

• Địa chỉ: 340/46 Quang Trung, Phường 10, Quận Gò Vấp, TP HCM
• SĐT: 028 3985 8888 Hotline: 0909 54 8888
• Email: lienhe@tanthanhthinh.com